Impuesto de Sucesiones en Castilla-La Mancha 2026: ejemplos de 100.000 a 1.000.000 € heredados
Cuánto se paga por heredar de un padre o de un cónyuge en Castilla-La Mancha en 2026, con ejemplos calculados: nada hasta 175.000 €, y entre el 5 % y el 20 % de la cuota estatal en herencias mayores. Tabla y explicación de la bonificación por tramos.
Castilla-La Mancha es una de las comunidades donde heredar de tus padres o de tu pareja sale casi gratis, pero con un matiz que no tienen Madrid o Andalucía: la bonificación baja según lo que hereda cada persona. Hasta 175.000 € de base liquidable no se paga nada; a partir de ahí se paga una parte pequeña pero creciente. Estos son los números para 2026.
Cómo funciona la bonificación en Castilla-La Mancha
Para cónyuge, hijos, nietos y padres (grupos I y II), la comunidad bonifica la cuota que resulta de la tarifa estatal según la base liquidable de cada heredero:
| Base liquidable del heredero | Bonificación | Se paga |
|---|---|---|
| Hasta 175.000 € | 100 % | Nada |
| De 175.000 a 225.000 € | 95 % | El 5 % de la cuota |
| De 225.000 a 275.000 € | 90 % | El 10 % de la cuota |
| De 275.000 a 300.000 € | 85 % | El 15 % de la cuota |
| Más de 300.000 € | 80 % | El 20 % de la cuota |
La base liquidable es lo que heredas menos la reducción por parentesco (15.956,87 € para cónyuge, hijos mayores de 21 y padres) y menos otras reducciones como la de vivienda habitual. Un detalle importante: la bonificación se aplica en escalones, no por tramos, así que heredar 176.000 € de base sale peor que heredar 174.000 €.
Ejemplos: un hijo hereda de su padre
| Herencia (tu parte) | Base liquidable | Cuota estatal | Bonificación | Impuesto a pagar | Sobre lo heredado |
|---|---|---|---|---|---|
| 100.000 € | 84.043 € | 9.838 € | 100 % | 0 € | 0 % |
| 150.000 € | 134.043 € | 18.278 € | 100 % | 0 € | 0 % |
| 200.000 € | 184.043 € | 28.250 € | 95 % | 1.413 € | 0,7 % |
| 250.000 € | 234.043 € | 38.875 € | 90 % | 3.888 € | 1,6 % |
| 300.000 € | 284.043 € | 51.398 € | 85 % | 7.710 € | 2,6 % |
| 400.000 € | 384.043 € | 76.898 € | 80 % | 15.380 € | 3,8 % |
| 500.000 € | 484.043 € | 106.022 € | 80 % | 21.204 € | 4,2 % |
| 1.000.000 € | 984.043 € | 262.697 € | 80 % | 52.539 € | 5,3 % |
El cónyuge tributa exactamente igual: heredando 300.000 € pagaría los mismos 7.710 €. Los hijos menores de 21 años tienen una reducción mayor (hasta 47.858 €), así que pagan algo menos.
Cómo pagar menos: la herencia se reparte
La bonificación se mira por heredero, no por herencia. Un patrimonio de 500.000 € heredado por un solo hijo paga 21.204 €; el mismo patrimonio repartido entre dos hijos (250.000 € cada uno) paga 3.888 € por cabeza, 7.776 € en total; y entre tres hijos (166.667 € cada uno) no paga nada. Por eso en Castilla-La Mancha el testamento y el reparto entre cónyuge e hijos tienen tanto impacto fiscal.
Comparado con otras comunidades
Heredando 300.000 € de un padre: 0 € en Andalucía, Galicia, Cantabria o Baleares; 514 € en Madrid, Murcia o Extremadura (bonificación del 99 %); 7.710 € en Castilla-La Mancha; 10.350 € en Cataluña. Con 150.000 €, Castilla-La Mancha está entre las que no cobran nada. Puedes verlo comunidad por comunidad en el mapa del Impuesto de Sucesiones.
Preguntas frecuentes
¿Hay que presentar el impuesto aunque salga a pagar cero?
Sí. La bonificación del 100 % no elimina la obligación de presentar el modelo 650 en los seis meses siguientes al fallecimiento. Sin la liquidación no podrás inscribir los inmuebles ni disponer de las cuentas bancarias.
¿Qué pasa con hermanos, sobrinos o tíos?
El grupo III no tiene esta bonificación en Castilla-La Mancha. Aplican la reducción estatal de 7.993 €, la tarifa completa y el coeficiente 1,5882, así que una herencia de 100.000 € entre hermanos puede costar más de 17.000 €.
¿Se aplica la normativa de Castilla-La Mancha si yo vivo en Madrid?
Lo que cuenta es dónde vivía el fallecido la mayor parte de los últimos cinco años, no dónde vive el heredero ni dónde están los bienes. Si tu padre vivía en Toledo, se aplica Castilla-La Mancha aunque tú vivas en Madrid.
¿Y las donaciones en vida?
Castilla-La Mancha bonifica las donaciones a cónyuge, hijos y padres con una escala parecida, algo menos generosa (del 95 % al 85 % según el importe), siempre en escritura pública y justificando el origen del dinero. Pero quien dona un inmueble paga la ganancia patrimonial en su IRPF, cosa que no ocurre en herencia.